餐饮业货币资金管理规定
（标准、完整、实用、可修改）
工作行为规范系列
GL实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 编号：FS-QG-427
餐饮业货币资金管理规定
Model Regulations on the Management of Monetary Funds in the Catering
Industry
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
餐饮业会计实务:餐饮业货币资金管理规定
第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，实现货币资金的统一管理，特制定本制度。 本规定所指货币资金指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
本规定适用于公司及所属各实体、部门。 各实体负责人对本实体货币资金的安全负责。 公司货币资金支出必须经总经理批准，否则一律不允许支付。实体货币资金经公司总经理授权实体总经理，经实体总经理批准，在授权范围内可支付。
公司按以下程序办理货币资金支付业务。
(一)申请:公司部门或个人用款时，应提前填写借款单，
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GL实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 注明借款事由、金额等内容，并附相关证明。 审批:由公司总经理或其授权人审批。 复核:由公司财务经理复核。
办理支付:出纳员根据审核无误的借款单办理支付，并及时登记现金和银行存款日记账。 第七条现金管理规定 (一)、现金的使用范围: 工资、津贴; 个人劳务报酬;
各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; 向个人收购农副产品及其他物资的价款; 出差人员必须随身携带的差旅费; 1000元以下的零星支出;
中国人民银行同意的其他必要的现金支出。 核定库存现金
库存现金是为保证各店日常零星支出，按规定允许各店留存的现金的最高数额。根据公司的具体情况各店核定的库存现金最高限额如下:
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GL实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 公司:15000元 1公司:5000元 2公司:3000元
各店财务应严格执行此规定，公司财务部将不定期进行抽查，如发现违规行为分别对店总、驻店财务负责人、出纳员处以200元、100元、200元的罚款。 (三)现金支出的规定
1、公司采购部正常的市内原材料采购，借支现金在20000元以下的，部门经理签字后，报请总经理和财务经理签字办理;市外原材料采购30000元以内签批手续相同，超此标准，需报请董事长签批。
2、采购部除以上现金采购外，其他物品采购借款一律不得超过1000元。
3、其他部门及各店的零星开支需预支现金，500元以内的由部门负责人或店总批准后，由财务部经理签字办理;500—2000元增加公司总经理的签批;超2000元需报请董事长批准。经办人五天内必须凭办理必要的冲销入帐手续，五天内不报销者，每推迟一天罚款50元。
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GL实用范本| DOCUMENT TEMPLATE 4、借款出差的人员回公司后，五天内(以返城车票时间为准)应及时到财务部报帐，每推迟一天罚款50元，经办人若有欠款，财务部有权在当月的工资中扣回。 5、前次借款无故未报销者，不得再次借款。
6、本公司职工非经董事长批准一律不准从财务上借款，否则给予店总、出纳和驻店会计主管各100元的罚款。
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