1、四川长虹财务报表解读与分析

四川长虹财务报表解读与分析

一、四川长虹电器股份有限公司2001年度财务资料（摘编）

资产负债表

编制单位：四川长虹电器股份有限公司 2001年12月31日 单位：元

资产 合并数

年初数 年末数

流动资产：

货币资金 1,523,796,655.31 1,5,515,737.49

短期投资 1,135,190,137.02 1,073,954,988.18

应收票据 956,078,682.79 1,104,315,618.39

应收股利 - -

应收利息 - -

应收账款 1,820,566,188.90 2,880,707,599.02

1

其他应收款 765,846,943.53 1,470,937,717.25

预付账款 45,739,343.09 125,407,605.91

应收补贴款 - -

存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产：

6,457,026,140.57 1,991,978.32 - 9,179,108.28 145,134,503.47 - 145,134,503.47 2

5,941,300,281.51

4,509,420.12

-

-

-

152,021,783.94

-

152,021,783.94

12,715,415,177.81 14,246,8,967.86

固定资产原价 3,832,173,713.74 4,129,117,309.66

减：累计折旧 1,083,238,339.71 1,333,026,194.67

固定资产净值 2,748,935,374.03 2,796,091,114.99

减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产：

无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 419,982,860.40 2,328,952,513.63 471,697.48 416,338,201.01 348,657.52 2,746,111,069. 445,492,904.02 122,105,976.84 - 3

416,374,998.59 2,379,716,116.40

-

383,6,550.43 856,247.42 2,7,218,914.25

450,824,108.92 23,797,8.71

-

无形资产及其他资产合计 567,598,880.86 474,621,998.63

递延税项：

递延税款借项 - -

资产总计 流动负债：

短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 285,000,000.00 750,175,393.06 1,806,881,810.70 576,542,6.53 - 39,484,679.66 2,819,368.42 -246,887,976.08 4

85,000,000.00

2,436,101,461.36

2,063,755,023.86

569,726,811.41

986,066.70

34,082,474.32

2,365,019.62

-512,849,362.17

16,174,259,631.78 17,637,511,6.68

其他应交款 52,073,884.84 62,387,917.11

其他应付款 156,242,187.47 127,977,6.80

预提费用 72,534,172.40 7,210,252.72

预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债：

长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 - 10,000,000.00 - 6,000,000.00 - - - - 5

-

-

-

4,876,743,311.73

-

-

-

-

-

3,504,866,167.00

长期负债合计 6,000,000.00 -

递延税项：

递延税款贷项 9,795,971.09 8,571,474.77

负债合计 少数股东权益

少数股东权益 股东权益：

股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 可恢复被投资单位亏损母 3,520,662,138.09 1,487,345.03 2,1,211,422.00 4,0,492,8.27 4,813,029,821.38 938,660,422.65 1,610,376,007.01 - 6

4,885,314,786.50

10,882,947.68

2,1,211,422.00

4,065,160,805.35

4,829,684,182.22

946,987,603.07 1,682,257,520.94

-

股东权益合计 12,652,110,148.66 12,741,313,930.51

负债和股东权益总计 16,174,259,631.78 17,637,511,6.68

利润表

编制单位：四川长虹电器股份有限公司 2001年度项目 上年实际数 一、主营业务收入 9,514,618,511.62

减：主营业务成本 8,321,104,995.35

主营业务税金及附加 57,918,168.00

二、主营业务利润 1,135,595,348.27

加：其他业务利润 86,882,510.11

7

单位：元

合并数

本年累计数

10,707,213,930.95 9,107,927,632.16 51,299,134.32 1,547,987,1.47 88,917,690.06

减：营业费用 1,033,540,638.77

1,127,235,6.35

管理费用 254,602,412.62

245,531,967.42

财务费用 -78,294,478.93

三、营业利润 21,699,731.12

加：投资收益 120,262,292.00

补贴收入 3,512,399.46

营业外收入 8,773,691.

减：营业外支出 42,0,496.25

四、利润总额 111,607,618.22

8

-52,411,855.39 307,478,400.95 16,436,724.50

517,320.66 7,813,349.05 163,922,343.73 168,323,451.43

减：所得税 21,676,140.80

68,071,041.96

减：少数股东损益 -15,697,791.35

1,395,602.65

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 88,535,874.77

现金流量表

编制单位：四川长虹电器股份有限公司 2001年度项目 一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金

9

115,950,200.8

单位：元

合并数

9,911,847,061.93

-

252,252,460.41

10,1,099,522.34

6,936,702,669.19

支付给职工以及为职工支付的现金 379,174,402.95

支付的各项税费 626,565,070.74

支付的其他与经营活动有关的现金 848,222,869.94

现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 10

8,790,665,012.82

1,373,434,509.52

-

1,678,969,145.98

1,346,962.04

3,448,872.97

-

1,846,7,980.99

225,861,813.88

2,4,042,730.19

支付的其他与投资活动有关的现金 -

现金流出小计 2,869,904,544.07

投资活动产生的现金流量净额 -1,023,139,563.08

三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 11

-

8,000,000.00

8,000,000.00

385,000,000.00

-

393,000,000.00

601,000,000.00

13,603,027.13

-

-

现金流出小计 614,603,027.13

筹资活动产生的现金流量净额 -221,603,027.13

四、汇率变动对现金的影响 -6,972,837.13

五、现金及现金等价物净增加额 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少（减：增加） 12

121,719,082.18

合并数

88,535,874.77

1,395,602.65

48,902,970.96

265,416,911.72

9,569,573.96

102,471,818.56

-2,517,441.80

预提费用的增加（减：减少） -65,178,596.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 149,303.54

固定资产报废损失 605,017.48

财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 -78,082,343.72

-142,388,088.37

8,571,474.77

312,116,747.07

-639,766,907.41

181,076,198.62

-

-

1,282,556,393.66 1,373,434,509.52 13

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

3.现金及现金等价物净增加情况 -

现金的期末余额 1,5,515,737.49

减：现金的期初余额 1,523,796,655.31

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的期初余额 -

现金及现金等价物净增加额 121,719,082.18

主要会计、会计估计和合并会计报表编制方法（摘要）

1、会计制度

本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。本公司的控股子公司广东长虹和虹兴仓储执行与本公司一致的会计；本公司控股的子公司吉林长虹、江苏长虹会计核算2000 年前执行《工业企业会计制度》，从2001 年起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，2001 年以前年度会计报表已按《企业会计制度》及财政部［财会（2001）17 号］的有关规定进行了调整；长虹新艺公司执行《外商投资企业会计制度》，长虹运输公司2000 年前执行《运输（交通）企业会计制度》，

14

从2001 年起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，2001 年以前年度会计报表已按《企业会计制度》及财政部［财会（2001）17 号］的有关规定进行了调整执行。

2、坏账核算方法

（1）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日，坏账准备根据本公司历年经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，计入当年度损益。坏账准备的比例如下：

账龄 计提比例%

1年以内 0.00

1－2年 10.00

2－3年 30.00

3－4年 50.00

4－5年 80.00

15

5年以上 100.00

账龄在1 年以内的应收款项，根据本公司历年的经验，一般可在次年年初收回，故不计提；应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，风险受控，亦不计提。

3、收入确认原则

（1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。

截止2001 年12 月31 日本公司在全国各地设立了销售分公司227 家，本公司将各地分公司视同客户管理。且在分公司实现收入的前提下，本公司再确认商品销售收入。

（2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。

（3）让渡资产：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认利息收入和使用费收入。

4、所得税的会计处理方法

对所得税的会计处理采用应付税款法。

5、会计变更

16

本公司第四届董事会第十五次会议通过的关于计提资产减值准备的决议，根据《企业会计制度》和财政部［财会（2001）17 号］规定，从2001 年起改变如下会计：

（1）固定资产减值准备：原会计为不计提减值准备，现改为年度终了计提减值准备；

（2）在建工程减值准备：原会计为不计提减值准备，现改为年度终了计提减值准备；

（3）无形资产减值准备：原会计为不计提减值准备，现改为年度终了计提减值准备；

（4）委托贷款减值准备：原会计为不计提减值准备，现改为年度终了计提减值准备；

（5）根据财政部《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》中的规定，本公司对电池厂的开办费按会计变更，采用追溯调整法进行处理。

上述会计变更，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏， 已按调整后的数字填列。上述会计变更的累计影响数为428,102,295.87 元，其中固定资产计价方法变更的累计影响数为418,9,785.51 元，开办费追溯调整累计影响数为9,137,510.36 元。由于该会计变更，调减了2000 年初的留存收益269,816,015.32 元；调减了2000 年度净利润158,286,280.55 元。调减了2001年年初留存收益428,102, 2 9 5.87元，其中，未分配利润调减了342,481,836.69 元，盈余公积调减了85,620,459.18 元。具体影响情况如下：

17

项目 固定资产 无形资产 在建工程委托贷

减值准备 减值准备 款减值准备

累积调减2000 年末留存收益数 418,9,785.51 -- --

其中：调减未分配利润 335,171,828.41 调减盈余公积 83,792,957.10 累积调减2000 年度留存收益数 157,725,337.96 其中：调减未分配利润 126,180,270.36 调减盈余公积 31,545,067.60 累积调减1999 年末留存收益数 261,239,447.55 其中：调减未分配利润 208,991,558.05 调减盈余公积 52,247,8.50 项目 开办费 追溯调整

18

-- -- -- -- -- 合计

--

--

--

--

--

--

--

--

-- -- --

累积调减2000 年末留存收益数 9,137,510.36 428,102,295.87

其中：调减未分配利润 7,310,008.28 342,481,836.69

调减盈余公积 1,827,502.08 85,620,459.18

累积调减2000 年度留存收益数 560,942.59 158,286,280.55

其中：调减未分配利润 448,754.07 126,629,024.43

调减盈余公积 112,188.52 31,657,256.12

累积调减1999 年末留存收益数 8,576,567.77 269,816,015.32

其中：调减未分配利润 6,861,254.21 215,852,812.26

调减盈余公积 1,715,313.56 53,963,203.06

6、重大会计差错

2001 年底，本公司的子公司江苏长虹电视机有限责任公司在清查固定资产时，发现2000 年以前年度共少计提折旧1,629,797.10 元，并相应调整本年度的资产负债表年初数中的累计折旧1,629,797.10 元、调减少数股东权益3,443.90 元，调减盈余公积197,270. 元，调整本年利润分配表上年实际数栏中年初未分配利润7,082.56 元。

7、合并会计报表的编制方法

19

合并会计报表是以本公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按财政部［财会字（1995）11 号］《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定合并各项目数额编制而成。本公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。

少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。

截止2001 年末，本公司拥有长虹新艺公司等6 家控股子公司（详见附注四），其中吉林长虹、江苏长虹两家子公司2000 年度纳入合并范围，以及2001 年度新成立的子公司广东长虹（由于执行《企业会计制度》，开办费在开始经营的月份一次计入当期损益）2001 年度亏损应纳入本公司2001 年度的合并范围。长虹运输公司、长虹新艺公司2001 年度均有盈利，虹兴仓储2000 年10 月成立2001 年末尚未有经营。该三家子公司2001 年底/度的资产总额、销售收入及利润总额之和与本公司相比均在10%以下，根据财政部［财会二字（1996）2 号］《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，未纳入本公司2001 年度会计报表合并范围。

会计报表主要项目注释（摘要）

注1、货币资金

项目 年初数 年末数

现金 102,291.21 307,563.48

20

银行存款 954,316,168.21 1,041,695,430.60

其他货币资金 569,378,195. 603,512,743.41

合计 1,523,796,655.31 1,5,515,737.49

注2、短期投资

（一）短期投资分类列示如下：

项目 年初数

投资金额 跌价准备

股票投资* 147,602,871.48 --

债券投资** 787,587,265.54 --

其他投资*** 200,000,000.00 --

合计 1,135,190,137.02 --

短期投资账面价值 1,135,190,137.02

项目 年末数

21

投资金额 跌价准备

股票投资* 223,135,832.65

债券投资** 188,449,6.90 22,030,741.37

其他投资*** 684,400,000.00

合计 1,095,985,729.55 22,030,741.37

短期投资账面价值 1,073,954,988.18

*：年初数中的股票投资本年度内已全部出售，详见“附注35、投资收益”中的说明；

**：年初数中的债券投资在本年度已全部收回，并在本年度实现国债收益49,950,000.00 元；

***：年初数中的其他投资系委托申银万国证券股份有限公司进行的资产委托管理，在本年度已全部收回，并又实现500,000.00 元的委托理财收益。

注3、应收账款

应收账款年末余额、账龄如下：

账龄 坏账计提 年初数

22

比例 金额 比例% 坏账准备

1 年以内 0.00% 1,815,637,269.46 99.68 --

1-2 年 10.00% 5,048,600.09 0.28 504,860.01

2-3 年 30.00% 6,473.20 0.00 1,941.96

3-4 年 50.00% 761,296.24 0.04 380,8.12

4-5 年 80.00% -- -- --

5 年以上 100.00% -- -- --

合计 1,821,453,638.99 100.00 887,450.09

应收账款净额 1,820,566,188.90

账龄 年末数

金额 比例% 坏账准备

1 年以内 2,877,152,307.41 99.80 --

1-2 年 -- -- --

23

2-3 年 4,856,851.09 0.17 1,457,055.33

3-4 年 6,473.20 0.00 3,236.60

4-5 年 761,296.24 0.03 609,036.99

5 年以上 -- --

合计 2,882,776,927.94 2,069,328.92

应收账款净额 2,880,707,599.02

应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

应收账款2001 年末余额较2000 年末上升58.27%，主要是本期出口采用信用证结算，信用证尚未到期，以及改变营销加大信用销售力度所致。

应收账款2001 年末余额中欠款金额前五名单位如下：

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

Apex Digial Inc. 346,325,748.80 1年以内 货款

陈氏辉煌家电公司 35,930,370.67 1年以内 货款

北京国美电器有限公司 28,627,284.00 1年以内 货款

24

北京市大中电器有限公司 28,834,857.00 1年以内 货款

福州华虹电子有限公司 19,249,470.00 1年以内 货款

合计 458,967,730.47 占应收账款总额的15.92%

注4、其他应收款

其他应收款年末余额、账龄如下：

账龄 坏账计提 年初数

比例 金额 比例% 坏账准备

1年以内 0.00% 755,520,254.50 98.36 --

1-2年 10.00% 7,710,408.72 1.00 771,040.88

2-3年 30.00% 4,726,215.91 0.62 1,417,8.78

3-4年 50.00% 157,940.12 0.02 78,970.06

4-5年 80.00% -- -- --

5年以上 100.00% -- -- --

25

合计 768,114,819.25 100.00 2,267,875.72

其他应收款净额 765,846,943.53

账龄 年末数

金额 比例% 坏账准备

1年以内 961,359,465.13 65.04 --

1-2年 511,887,047.48 34.63 5,9,724.55

2-3年 4,688,757.22 0.32 1,405,529.16

3-4年 111,402.27 0.01 55,701.14

4-5年 10,000.00 0.00 8,000.00

5年以上 200.00 0.00 200.00

合计 1,478,056,872.10 100.00 7,119,154.85

其他应收款净额 1,470,937,717.25

其他应收款本年末余额中持有本公司5%以上股份股东单位的欠款如下：

26

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

长虹集团 1,373,544,151.66 滚动发生 借款及代垫款

其他应收款本年末余额中欠款金额前五名列示如下：

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

长虹集团 1,373,544,151.66 历年滚动 借款、代垫款项等

员工房款、车库款 41,675,590.36 1-2年

备用金 18,604,947.20 滚动发生

长虹运输公司 8,820,099.17 历年滚动 垫支款项等

绵阳电业供电局 4,143,770.00 2-3年 电业保证金

合计 1,446,788,558.39 占其他应收款的97.88%

其他应收款2001 年末较2000 年末上升92.43%，主要是借款给长虹集团款项增加所致。对长虹集团占用本公司的资金按银行同等贷款利率（6 个月短期贷款利率）计算资金占用费。

注5、存货

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项目 年初数

金额 跌价准备

原材料 1,469,295,978.96 --

在产品 库存商品 低值易耗品 委托加工材料 合计 存货账面价值 项目 原材料 在产品 272,699,144.82 --

4,965,227,2.38 250,983,234.93 371,153. --

415,205.45 --

6,708,009,375.50 250,983,234.93 6,457,026,140.57 年末数

金额 跌价准备

1,121,480,449.04 --

225,857,114.19 --

28

库存商品 4,858,177,060.95 272,796,911.39

低值易耗品 2,136,459.29 --

委托加工材料 6,446,109.43 --

合计 6,214,097,192.90 272,796,911.39

存货账面价值 5,941,300,281.51

存货年末余额中除库存商品外，其他存货未有可变现净值低于账面成本的现象，未计提存货跌价准备。

注6、短期借款

借款类别 年初数 年末数 备注

抵押贷款 -- -- --

担保贷款 -- -- --

信用贷款 285,000,000.00 85,000,000.00 --

合计 285,000,000.00

短期借款2001 年末较2000 年末减少200,000,000.00 元，降低70.18%主要原因

29

是到期偿还借款所致。

注7、应付票据

应付票据2001 年末余额合计2,436,101,461.36 元，2000 年末余额为750,175,393.06元。2001 年末的应付票据均在2002 年内到期。应付票据2001 年底较2000 年末上升224.74%，主要是由于2001 年度改变采购，大量使用银行承兑汇票结算所致。

应付票据年末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位票据。

注8、应付账款

应付账款2001 年底余额为2,063,755,023.86 元，2000 年底余额1,806,881,810.70元。

2001 年末应付账款中无账龄超过3 年的大额应付款项。

应付账款年末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。

注9、应交税金

项目 年初数 年末数

5,8,375.47 -138,8,510.09

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城建税 -510,040.67 5,337,243.33

营业税 1,205,9.39 1,733,801.92

所得税 -253,3,436.91 -381,510,706.87

土地使用税 66,666.68 120,171.11

房产税 344,809.96 334,638.43

合计 -246,887,976.08 -512,849,362.17

应交税金2001 年末余额较2000 年末减少107.73%，主要原因是本期多交和所得税所致。

注10、递延税款贷项

项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末余额

评估增值未来应交所得税* 9,795,971.09 -- 1,224,496.32 8,571,474.77

合计 9,795,971.09 -- 1,246,424.34 8,571,474.77

项目 剩余摊销年限

评估增值未来应交所得税* 7

31

合计

*：根据财政部[财会函（1998）25 号]《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》的规定，本公司对原资本公积余额中资产评估增值未来应交的所得税12,244,963.73元调整记入了“递延税款”的贷方。该项递延税款按10 年摊销，本年度摊销1,224,496.32元，其中按实际执行税率15%摊销入“应交税金—所得税”556,5.24 元，按法定税率和实际税率的差额18%摊销入“资本公积—其他资本公积转入”667,907.08；累计摊销3,673,488.96 元，剩余摊销金额8,571,474.77 元，剩余摊销年限为7 年。

注11、主营业务收入、成本

主营业务收入 主营业务成本

项目 2001年 2000年 2001年

电视机 7,104,285,667.99 8,821,996,342.77 6,391,948,838.36

空调 1,607,052,259.52 1,682,705,7.87 1,253,870,101.51

光盘机 457,703,005.41 75,572,853.68 373,141,2.71

电池 47,404,591.40 36,947,840.35 34,696,830.

其他 298,172,987.30 ,990,996.28 267,447,331.88

合计 9,514,618,511.62 10,707,213,930.95 8,321,104,995.35

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主营业务成本 主营业务毛利

项目 2000年 2001年 2000年

电视机 7,762,983,909.51 712,336,829.63 1,059,012,433.26

空调 1,208,520,478.24 353,182,158.01 474,185,419.63

光盘机 42,303,992.10 84,561,112.70 33,268,861.58

电池 24,305,007.58 12,707,760.51 12,2,832.77

其他 69,814,244.73 30,725,655.42 20,176,751.55

合计 9,107,927,632.16 1,193,513,516.27 1,599,286,298.79

2001 年度主营业务收入较2000 年度减少1,192,595,419.33 元，下降11.14%，主要是本年度电视机价格下降所致。

2001 年度本公司出口收入775,943,802.96 元，占公司全部销售收入的8.16%。

2001 年度本公司前五名客户销售收入的总额为775,111,059.46 元，占公司全部销售收入的8.15%。

注12、其他业务利润

33

本年发生数

项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润

原材料配件销售* 122,106,885.34 91,371,6.07 30,735,196.27

“清材”销售 咨询服务收入 专卖店收入 租金收入 其他** 合计 项目 原材料配件销售* “清材”销售 28,874,991.09 4,161,874.53 -- -- -- -- 7,804,038.36 954,395.14 27,682,782.35 3,098,228.29 186,468,697.14 99,586,187.03 上年发生数

其他业务收入 其他业务支出 182,300,679.35 30,066,254.37 1,478,210.47 34

24,713,116.56

--

--

6,849,3.22

24,584,554.06

86,882,510.11

其他业务利润

28,580,043.90

170,5,682.94 -11,404,996.41

咨询服务收入 75,220,000.00 3,761,000.00 71,459,000.00

专卖店收入 12,740,530.00 12,9,9.37 -249,459.37

租金收入 -- -- --

其他** 3,297,397.28 2,772,295.34 525,101.94

合计 292,219,8.59 203,302,174.53 88,917,690.06

*2001 年度的原材料配件收入中含出口收入83,770,242.29 元。

**：其他收入中主要是根据本公司与长虹集团之间签定的《股权委托管理协议》，长虹集团委托本公司对除对本公司拥有的股权外的所有股权资产进行管理，当被托管的股权资产产生净收益时，按被托管资产本期形成的投资收益的50%作为托管奖励费用，当被托管的股权资产产生净损失时，按被托管本期资产形成的投资净损失的50%作为托管赔偿费用。根据协议规定，经四川政通会计师事务所审计确认本期实际收到托管收益25,200,000.00 元，扣减相关税金及附加后，获得净损益23,763,600.00 元；应记的对四川长虹大酒店有限责任公司（以下简称长虹大酒店）和对长虹电源公司（以下简称长虹电源公司）托管损失2,509,869.06 元。其中长虹大酒店经四川政通会计师事务所[川政会审（ 2002）字09 号]审计报告审计确认的2001 年度净利润为-6,783,355.69 元，本公司应确认的托管损失为3,391,677.85 元；长虹电源公司经四川政通会计师事务所[川政会审（2002）字37 号]审计报告审计确认的2001 年度净利润为1,763,617.57 元，本公司应确认的托管收益为881,808.79 元。

35

注13、财务费用

类别 本年发生数 上年发生数

利息支出 26,302,874.92 15,141,127.20

减：利息收入* 115,970,611.60 67,930,214.34

汇兑损失 49,584,536.68 25,963,508.80

减：汇兑收益 42,611,699.55 23,220,0.58

其他 4,400,420.62 -2,365,636.47

合计 -78,294,478.93 -52,411,855.39

*：本期利息收入中包括：

（1）收长虹集团的资金占用费60,685,853.83 元；

（2）本公司对供应商的应付票据贴息收入18,836,269.83 元。

2001 年度财务费用较2000 年度减少49.38%，主要原因是本年度利息收入增加所致。

注14、投资收益

36

项目 本年实际 上年实际 备注

股票投资收益 -343,035.59 --

其中：股票转让收益 21,687,705.78 -- （1）

短期投资跌价损失 委托理财收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营公司分配来的利润 期末调整的被投资单位所有者

权益净增减的金额 股权投资差额摊销 -22,030,741.37 16,500,000.00 49,950,000.00 49,950,000.00 -- -- 942,067.12 808,315.47 -- 37

-- 16,000,000.00 -- -- --

--

-- 436,724.50 --

2）

3）

4）

5）

（6） （ （ （

（

股权投资转让收益 52,500,000.00 -- （7）

长期投资减值损失 -95,055.00 -- （8）

合计 120,262,292.00 16,436,724.50

2001 年度投资收益较2000 年投资收益上升631.67%，主要是本期取得债券投资收益和股权转让收益所致。具体说明如下：

（1）本年度出售年初和本期购进的方正科技收到股票转让资金254,321,597.35 元（含手续费返还等861,839.42 元），相关成本为232,639,079.62 元， 形成收益21,682,517.73 元，转让宁沪高速获得收益5,188.05 元。

（2）本年度短期投资跌价损失金额为22,030,741.37 元；

（3）委托理财收益，系本年度全额收回委托本金及委托理财收益部分的委托理财业务形成的收益。

另外，本年度已经收到尚未到期的委托理财收益65,600,000.00 元，按《企业会计制度》的规定，未确认为本年度的收益，待委托理财期结束时，按实际结算的情况再行确认。

（4）本年度的国债投资收益是年初的国债投资在本年度全部收回，并获得49,950,000.00 元的投资收益。

（5）本年度收到的联营公司分来的利润942,067.12 元包括：2001 年7 月17 日收到的根据华夏证券有限公司2000 年度股东会决议分配的2000 年度红利450,000.00

38

元；2001 年3 月13 日收到的中华通讯系统有限责任公司根据2000 年11 月23 日的股东会决议分配的1997 年以前红利492,067.12 元。

（6）本年度期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额808,315.47 元，构成情况如下：

被投资方 长虹运输公司* 长虹新艺公司** 虹兴仓储*** 合计 被投资方 长虹运输公司* 长虹新艺公司** 虹兴仓储***

合计

2001年度净利润 投资比例 投资收益

69,305.05 90.00% 62,486.99

958,290.76 75.00% 718,718.07

53,157.67 51.00% 27,110.41

1,080,753.48 808,315.47

备注

上年少计112.44 元，本年补回。

按协议出资比例计算

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（7）本年度的股权转让收益52,500,000.00 元

长虹集团和本公司于2001 年8 月14 日签定《股权转让协议》，本公司将所持金蜂通信有限责任公司16%的股权计20,000,000.00 股、持有的中华通信系统有限责任公司7.55%的股权计15,000,000.00 股，均按每股2.50 元的价格，共计87,500,000.00元转让给长虹集团。以上股权转让事项经本公司2001 年临时股东大会通过、并分别经金蜂通信有限责任公司第二届股东会第五次会议和中华通信系统有限责任公司2001 年第一次临时股东会决议通过，股权转让款已于2001 年12 月20 日收到。该交易属关联交易，华宝信托投资有限责任公司关于本次股权转让之关联交易的财务顾问报告中认为“本次关联交易价格公正、合理，符合双方利益，保护了长虹全体股东的利益，尤其是中小股东的利益。”

（8）长期投资减值减值损失95,055.00 元

根据南方稳健成长基金公告，截止2001 年12 月31 日，该基金单位净值为1.0037元，据此计提了95,055.00 元长期投资减值准备并计入当期的投资损失中。

注15、补贴收入

2001 年度补贴收入为3,512,399.46 元，系四川省财政厅支付本公司的出口贴息。2000 年度的补贴收入517,320.66 元，其中四川省财政厅支付本公司的出口贴息511,520.66 元，江苏长虹收到返还5,800.00 元。

二、要求：根据上述资料，结合其他有关资料（读者可从相关网站或报刊搜索更多的资料），分析或评述“四川长虹”财务情况。

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1、 您认为该公司2001年末的现金余额适当吗？

2、 您对该公司2001年末坏账准备的计提方法和计提结果有何看法？

3、 该公司2001年末其他应收款较年初有了90%以上的增长。您如何理解这一增长对该公司2001年末财务状况和2001年度盈利情况带来的影响？

4、 该公司2001年年末与年初相比较，应收账款在增加，存货在减少，您能推测其可能的原因吗？

5、 该公司2001年末固定资产占总资产的比例与同行业比是偏高、偏低还是相当？您能推测其基本原因吗？

6、 2001年末，该公期负债余额为零，流动负债也较少。您对这样的资本结构状况有何评论？

7、 该公司2001年末的“少数股东权益”占总资产的比例很有限，为什么？如果这一比例达到20%或以上，为分析公期偿债能力而计算资产负债率时，您认为 应该如何对待“少数股东权益”数据？

8、 计算分析该公司2001年度“经营过程”盈利情况时需要注意什么？

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