养老保险个人账户具体的返还流程如下：
1、个人退休返还：个人达到法定退休年龄，或因疾病等原因劳动能力丧失，可以申请养老保险待遇。同时，个人也可以选择领取养老保险个人账户中的余额。申请时需要提供相关证明材料，如身份证、工作证明、退休证等，经过审批后，养老保险个人账户中的余额可以一次性返还或按月返还，具体返还方式取决于当地和规定；
2、参保人员死亡返还：如果参保人员在缴费期间逝世，其养老保险个人账户中的余额可以返还给其合法继承人或指定的受益人。申请时需要提供相关证明材料，如死亡证明、继承证明、受益人证明等，经过审批后，养老保险个人账户中的余额可以一次性返还或按月返还，具体返还方式取决于当地和规定。
个人账户养老金缴纳条件如下：
1、年龄条件：个人账户养老金缴纳对象为16至60周岁的在职职工，男性退休年龄为60周岁，女性退休年龄为50周岁（特殊职业人员除外）；
2、参保身份：个人账户养老金缴纳对象为在职职工和灵活就业人员，需要在当地社保机构或社保代理机构进行缴纳；
3、缴费基数：个人账户养老金的缴费基数由当地规定，并在缴费期间内保持稳定，一般为参加当地城镇职工基本养老保险的缴费基数；
4、缴费年限：个人账户养老金的缴费年限为15年及以上，但具体的缴费年限要根据当地规定而定。
综上所述，不同地区的个人账户养老金缴纳条件可能会有所不同，建议在缴纳前认真了解当地的规定。此外，对于自由职业者和非在职职工，可以根据个人情况选择适合自己的养老保障方式。
【法律依据】：
《中华人民共和国社会保险法》第十二条
用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。
第十五条
基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。
