同志们：
这次会议是市决定召开的。会议的主要内容是对 我市全面推行财政国库集中支付改革进行动员和部署。一会儿 丁国炎常务副还要作重要讲话，对 全面推行改革工作提出明确要求，我们要认真学习，深入领会，全面抓好落实。下面，我先就如何做好这项改革工作讲四点意见。
一、统一思想，充分认识全面推行国库集中支付的重要性
制度创新是财政改革的灵魂。国库集中支付制度改革，是预算执行和国库管理的重大制度创新，是预算管理制度改革的重要内容，是构建公共财政的基础性工程，在主要市场经济国家早已执行, 被称为“财政”。近年来，党、对财政国库管理制度改革工作十分重视，将这项工作列为建立社会主义市场经济下公共财政的重要内容，作为加强党风廉政建设，从制度上防范和治理的重要措施。 经批准，财政部和中国人民银行在20xx年联合制定下发了《财政国库管理制度改革试点方案》，对改革的模式提出了统一要求。经过几年的改革试点和扩大范围，20xx年级预算单位已全部纳入国库集中支付改革范围。同时，各地改革进程也在不断加快，、省、直辖市和计划单列市已全部进行了国库集中支付改革。我市从20xx年正式启动国库集中支付改革工作，已在50 个部门140 个预算单位顺利开展改革试点，取得了显著成效，加强了预算管理的监督控制，增强了预算单位支出透明度，提高了财政资金运行效率和使用效益。 市在去年7 月8 日的常务会议上明确提出要在今年全面推行国库集中支付改革的要求，这是社会经济发展对财政管理改革的必然要求，是大势所趋，势在必行。其意义主要在于：
1 、提高财政支出效率，更好地满足社会公共需要。 公共财政要求不仅要完善预算资金的分配程序，而且要完善预算资金的支付方式，不断提高财政支出效率，更好地满足社会公共需要，而推行财政国库集中支付制度改革，正是适应这一要求的深层次变革。现行重复和分散设置的账户体系，不仅导致财政资金从一级预算单位拨付到基层预算单位要经过多个环节，延长了基层预算单位收款时间，影响了基层单位使用资金和一些建设项目的实施进度，而且预算支出的执行结果也容易出现偏差，难以及时为预算编制、预算执行提供有效依据。实行国库集中支付制度，各单位按照批复后的部门预算可以随时安排支付项目，不需要像以往那样等财政部门划拨的资金到账户后才能支出，有利于部门预算执行，督促部门用好财政资金，规范行政行为，提高财政资金的使用效率，为社会提供更好的公共服务。可以说，这是将财政资金取之于民、用之于民，更大程度地满足人民群众公共需要的制度安排，也是加强公共财政建设的必然要求。
2 、发挥资金最大效益，集中财政资金办大事。实行财政国库集中支付制度改革，是加强宏观的客观需要。财政资金是行使宏观职能的重要物质基础，财政资金规模和使用效益既关系到宏观的力度和效果，也关系到国民经济的平稳运行和健康发展。传统的资金支付方式，使得财政资金在预算单位支付行为发生前就流出国库，大量资金沉淀在预算单位，在银行低息存储，而推动经济建设和社会事业发展缺少资金，却反过来还要向银行高息借贷，加大了的运行成本。实行财政国库集中支付制度，可以使部门预算的财政资金在支付行为发生前都集中在财政国库，有利于加强资金的统一调度和管理，充分发挥财政资金的最大效益，集中资金为推动我市新一轮跨越式发展提供强有力的财力保障。
3 、建立国库单一账户，从源头遏制现象。实行财政国库集中支付制度改革，是推动廉政建设的有效措施。统的预算单位重复和分散设置账户，财政资金流转环节过多，对财政资金的支出使用缺乏全过程有效监督，单位自行管理银行账户的使用，并拥有资金实际支配的决定权，导致支出行为随意性较大，资金使用中被截留、挤占和挪用等问题时有发生，特别是一些专项资金，往往落实到具体项目上“短斤少两”，成为滋生的温床，一些预算单位不同程度地存在会计信息失真、财经纪律松弛和私设“小金库”等违法违纪问题，有的还相当严重。实行国库集中支付制度，财政资金通过国库直达商品和劳务供应者或用款单位，在“阳光”下运行，增强透明度，避免“暗箱”操作，实现对财政资金流向和流量的全过程监控;能够实时监控到每一笔财政资金的支付活动，并能够获取详细的监控信息;能够及时核查违规问题，查实问题，及时解决，及时纠正。
二、改革实践，为全面推行国库集中支付奠定良好的基础
两年多来，我市财政集中支付制度改革试点工作运行平稳，没有产生大的震动和反复，并在实践中不断完善提高，改革取得了显著成效，可以说，现在市直单位全面推行国库集中支付改革，时机成熟，基础扎实。
1 、制度先行为全面改革铺平了道路。 按照的改革方案，结合我市实际，科学确定了“总体设计、分步实施、先行试点、逐步推广”的改革步骤;制订了与预算单位管理水平、转轨过程中的特殊情况等相结合，切合实际，容易接受，方便操作的实施方案;先后出台了资金支付管理、会计核算、年终结余处理、专用计算机安全管理等一系列制度规章，及时对试点中出现的问题加以解决和规范。
2 、良好协作为全面改革提供了保证。国库集中支付改革是一项系统工程，既需要财政部门的牵头组织，也需要人民银行、代理银行、预算部门以及监察、审计等部门的大力支持，离开了各有关部门的通力合作，改革工作就无法实施。改革启动以来，人民银行厦门市中心支行积极配合此项工作，与我局共同出台了财政资金支付清算管理办法等相关文件;代理银行也能够按照代理协议的要求做好代理支付财政资金工作;改革工作尤其得到了各预算部门和单位的大力支持，改革之初，部分试点单位在硬件配套设施较为落后、财务人员不太熟悉国库集中支付业务的情况下，克服种种困难，保证了改革工作的顺利开展，先期改革工作的成果，饱含着各有关部门同志们的辛勤劳动，也为下一步改革积累了丰富的经验。
3 、完善网络为全面改革建立了支撑。 国库集中支付制度的高效运行，必须以信息技术为支撑。我市从改革试点一开始，就结合“金财工程”建设，按照改革方案、管理制度和业务规范要求，建立了财政与试点部门、代理银行、人民银行的信息交换平台，实现了预算单位网上申报用款计划与网上申请支付、财政部门网上审批计划和支付、代理银行网上接收用款额度和反馈信息以及实时网上监督检查的新型国库业务管理模式。完善的信息网络系统支撑，为国库集中支付的全面改革提供了可能。
4 、快捷服务为全面改革消除了障碍。在改革中坚持了不改变预算单位的预算执行主体地位、不改变预算单位的资金使用权、不改变预算单位的财务管理权和会计核算权这“三个不变”的原则;为确保单位正常资金用款需要，每月月中可调整用款计划，特别紧急的用款可随时报送计划、随时审批计划;财政部门还实行了限时办结制度，在接到单位申请两天以内，将资金直接拨付到商品或服务供应商;改革初期受清算时间只能在上午办理支付业务，后来通过在商业银行设立备付金账户形式，使下午的支付先从备付金账户垫付，大大方便了单位用款;采取各种措施为单位提供高效服务，加大了培训力度，开通了热线咨询电话，指派专人及时解决操作问题，下一步还将采用公务卡方式，规范现金的支付与结算，制定监督、考核代理银行的办法，促进代理银行提高服务质量。
三、分类改革，有利于国库集中支付体系的进一步健全
经批准，从明年1 月1 日起施行收支分类改革，今年预算要接新科目转换，明年预算编制要分别按新旧科目编制，任务更加繁重。收支分类改革是财政预算管理中一项重要的基础性工作，直接关系到财政预算管理的透明度，关系到财政预算管理的科学化和规范化，是公共财政建设的一个重要环节。收支分类改革与财政国库管理制度改革相辅相成，改革收支分类体系，建立一套科学、规范、完整的收支分类体系，有利于全面促进国库集中收付制度等预算管理制度改革，进一步提高财政管理水平和财政资金使用效益;有利于逐步完善与社会主义市场经济相适应的公共财政管理框架;有利于推进政务公开，引导社会各界共同关注和监督预算，促进社会主义民主政治建设;有利于增进国际交流，加深各方面对我国社会主义市场经济的认识。收支分类改革主要包括建立新的收入分类、支出功能分类和支出经济分类三方面内容。
1 、对收入进行统一分类，全面、规范、细致地反映各项收入。 收入分类的变化主要是三个方面：一是涵盖范围更加全面。将一般预算收入、性基金预算收入、债务预算收入、预算外收入和社会保险基金收入都纳入了收支分类体系，通过统一编码形成既可分别编制预算，又可根据需要统一汇总整个收入的统计体系。二是分类标准更加科学。按照科学标准和国际通行做法将收入划分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入以及转移收入等。三是科目层次更加细化。从现行收入分类的分设类、款、项三级，增加到改革后的分设类、款、项、目四级，多了一个层次，以满足不同层次的管理需求。
2 、建立新的支出功能分类体系，更加清晰地反映各项职能活动。这是这次科目改革的核心。 现行支出总体上是按经费性质设置科目，如基建费、行政费、事业费等，每个部门都用这些科目，看不出部门的职能是什么，究竟干了什么事。 新的支出功能分类根据管理和部门预算的要求，统一按支出功能设置类、款、项三级科目。类级科目综合反映职能活动，如国防、外交、教育、科学技术、社会保障、环境保护等;款级科目反映为完成某项职能所进行的某一方面的工作，如“教育”类下的“普通教育”;项级科目反映为完成某一方面的工作所发生的具体支出事项，如“水利”款下的“抗旱”、“水土保持”等。新的支出功能科目能够清楚地反映支出的内容和方向，说明的钱到底干了什么事，如办学校、修水利等，有利于解决原有的支出预算“外行看不懂、内行说不清”的问题。但由于管理的调整有个过程，新的功能分类有些科目可能也还有些交叉。
3 、建立新型的支出经济分类体系，全面、规范、明细反映各项支出的具体用途。 支出经济分类简单地说就是对支出的具体经济构成进行分类。比如前面讲到的用于小学教育的支出，究竟是盖了校舍还是发了工资，就要通过经济分类来反映。按照这个思路，支出经济分类对原来的支出目级科目作了扩充和完善，按照简便、实用的原则，设置类款两级。类级科目具体包括：工资福利、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、转移支付、基本建设支出、其他资本性支出等。款级科目是对类级科目的细化，如其他资本性支出进一步细分为房屋建筑物、专用设备购置、大型修缮、土地资源开发等。全面、明细的支出经济分类是进行预算管理、部门财务管理以及统计分析的重要手段。新的支出经济分类具有三个特点：一是自成体系，二是充分细化，三是适用广泛。
四、通力协作，确保按照统一要求顺利推进改革各项工作
全面推行国库集中支付，实施收支分类改革涉及面广，专业性强，工作量大，要求较高。各区、各部门、单位一定要从维护改革发展大局、提高执政能力的高度，加强领导，协调配合，严肃纪律，扎实工作，确保改革顺利推进。
1 、加强组织领导，增强责任意识 。 这几年来推进财政各项管理制度改革的经验表明，统一思想认识，加强组织领导是顺利推进改革的关键。各部门都应进一步提高对财政国库管理制度和收支分类制度改革重要意义的认识， 自觉增强推进改革的责任感、使命感和荣誉感。真正 把思想统一到、市的改革决定上来，自觉克服各种不利因素的影响，将改革工作摆到重要位置，积极做好思想上、行动上的各项准备。财政部门要与各部门保持经常性联系，主动听取意见，帮助解决困难，共同推进改革的顺利开展 。 各区、各部门都要从人员、设备、资金等各个方面保证工作开展，抽调专人负责改革工作，为改革的全面开展奠定良好的基础。
2 、狠抓关键环节，确保工作落实。 要做好培训工作， 近期财政局将开展国库集中支付改革培训工作，使各单位相关业务人员在改革实施之前，都能通过培训掌握新的业务知识和操作规程;收支分类改革的培训工作 市财政局已经按照财政部门的统一要求如期完成了 。 各区也要抓紧做好对区属部门的培训工作， 培训一定要注重实效，使全市各区各部门都熟悉改革的主要内容、实施方案、工作流程和操作要求等。要进一步加强单位用款的计划性，过去财政拨款的方式是层层转拨，资金余额是放在各单位账户上，如果按用款进度该到的钱没到，可以用单位账户上其他的钱先垫付，财政国库集中支付改革之后，各单位的银行账户将逐步取消，什么时候用钱就什么时间从国库单一账户上支付，这就要求单位转变用款观念，资金使用要有个提前量，用款除了要有预算指标外，还要有用款计划，做到工作统筹规划，用钱统筹计划。要提高预算编制的准确性，国库集中支付是公共预算的执行环节，它要以预算编制为基础，列入预算的项目前期准备得充分，才能提前编报计划，按项目进度均衡安排拨付使用，进一步加快支出进度。收支分类改革后，科目设置相当明细，所有支出都要列到相应的类、款、项三级科目下，如原来的基本建设支出等，都要在预算编制时就列到具体部门、单位对应的类款项，这就要求预算编制时就准确确定支出项目，预算执行时不能随意调整。
3 、主动沟通协调，及时解决问题。财政部门要充分发挥在改革中的主导作用，加强对预算单位的指导，及时掌握部门工作进展情况，积极督促预算单位按时间要求做好各项工作，主动与主管部门联系，主动上门服务，及时解决操作中遇到的难题，用优质的服务取得单位的理解、支持、配合，树立好财政系统的良好形象。市财政局已经在财政局网站上专门建立了国库集中支付改革、收支分类改革栏目，开设了答疑信箱，介绍改革相关知识，及时解答大家在改革操作中遇到的问题;要加强与税务、银行等有关部门的沟通和联系，确保资金支付及时、便捷， 协调报表调整、数据转换等收支分类改革工作;各 部门、单位内部财务部门要在做好经费保障服务的同时，主动了解单位的工作计划、工作重点、工作安排，强化经费的事前、事中管理，逐步从核算型财务向参与管理型财务转变。
4 、市区“一盘棋”，改革齐头并进。在市级全面推行财政国库管理改革的同时，各区也要积极行动起来，及时跟上改革步伐。近期，我们下发了《厦门市财政局关于进一步推进区级财政国库管理制度改革的意见》，在文件中明确了在20xx 年以前全面实行区级国库集中支付改革的目标要求。希望各区重视和支持这项改革工作，各区财政部门要真正承担起改革任务，在月底前制定出改革方案，今年下半年开始选择若干有代表性的预算单位开展试点工作，同时完善改革方案及配套措施。市财政局也会加大对各区改革工作的指导力度，通过组织培训、学习、考察等方式，提高区级国库干部业务水平。鉴于各区近年来已普遍实行会计集中核算制度，在明确了我国财政国库管理制度改革的目标是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度的要求后，各区要 充分发挥会计集中核算形成的管理优势，并与国库集中支付制度有效结合，实现会计集中核算和国库集中支付融合和平稳过渡 。在过渡中要 以实现规范的国库集中支付模式为目标，充分利用会计集中核算形成的管理平台，积极稳妥，逐步过渡;对于规模较大的预算单位，可以采取规范的模式，预算单位的各项支出以财政直接支付和授权支付形式实现，会计核算转由预算单位承担;对于规模较小的预算单位，可以采取集中支付与核算相结合的模式，仍由支付中心(或核算中心)代理预算单位进行会计核算;要科学设置支付程度，简化手续，方便单位用款;要确保资金安全。
同志们，改革工作非常艰巨，时间非常紧迫。但我们坚信，在、市的正确领导下，在各部门的大力支持和密切配合下，我们一定能顺利完成改革任务。谢谢大家!
