原因如下：1、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费会计分录编写一般列入管理费用，费用增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单
首先，当公司预先给职工发放差旅费，职工出差回来后进行报销时，应记录为：借：管理费用等（视具体情况而定）贷：银行存款 其次，当职工自行垫付差旅费，出差后向公司申请报销时，账务处理应为：借：管理费用等（视具体情况而定）贷：职工个人往来款 再者，如果公司为职工购买了车票或飞机票等交通工具，...
差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费中的补助标准为每人每天不超过100元。报销流程包括出差人员填写报销单、直属上级审查、分管副院长核准、财务人员审核以及出纳结算付款。各分管领导需对报销的真实性、合理性负责。财务人员、稽核人员、资金管理人员需按规定审核报销手续、...
差旅补助的会计处理通常需要根据实际情况来决定。如果企业采用实报实销方式，即员工报销实际发生的差旅费用，那么应当记录在“管理费用——差旅费”科目下。而如果企业直接以现金形式发放差旅补助，则应计入“应付职工薪酬——福利费”科目。当员工因公出差时，企业可以提供包括住宿费、市内交通费、伙食补贴（...
报销职工差旅费的会计分录主要包括以下两种情况：出差人员出差前预借差旅费：会计分录：借：其他应收款——职工贷：库存现金说明：此时尚未出差，费用没有实际发生，只是预借资金给职工。出差回来报销差旅费：会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金说明：出差回来后，根据实际发生的差旅费用...
出差人员在报销差旅费时，通常有两种方式获取报销款：一是由出纳直接给出差人员现金，二是提供现金支票。这些支付方式的选择往往取决于出差费用的总额。如果报销金额低于一万元，通常可以直接以现金形式支付，这样更为简便快捷。然而，对于金额较大或频繁的报销需求，单位往往会采用现金支票的方式，以确保资金的...
职工出差的差旅费报销与“其他应收款”关联，主要是出于会计处理的需要。当员工出差实际发生费用后，会计上将其记入管理费用的借方，表示成本的增加。此时，如果报销时员工退还了预支的超额部分，或者单位垫付了差额，那么单位的这部分资金就不再是预支，而是变成了员工应还款项，这部分资金的回收在会计上记录...
管理与报销：企业通常会制定差旅费管理制度，规范员工的出差行为及差旅费报销流程。员工在出差后需提交相关票据和凭证，经审批后进行报销，这既保障员工权益，也体现企业管理的规范化。财务与税务处理：在财务上，职工差旅费可列入企业成本或费用；在税务上，这些费用可在税务申报时进行抵扣。但企业需确保差旅...
公司差旅费报销制度会详细规定员工可选交通工具及座位等级，报销标准包括市内交通费每天80元、伙食费每天100元，按实际出差天数计算。实际出差天数算法有三种：算头不算尾或算尾不算头（以3月1日出行，3月8日返回为例，折算为7天）、头尾都算（折算为8天）、根据出行与返回时间点判断。报销出差补贴需...
职工出差报销的差旅费并不归类为职工薪酬，这是许多企业在财务管理中常见的误解。职工薪酬是指企业为获取员工提供的服务而支付的各种形式的报酬及相关的支出，比如工资、奖金、津贴、福利费、保险费等。差旅费则通常被归类为管理费用的一种，具体来说，它属于损益类科目。管理费用则是企业行政管理部门为组织...
