年末存货大盘点计划书

年末存货大盘点计划书

一、盘点目的

1．确定存货量以求 “帐”、“实”相符。

2．确实掌握存货进出使用状况及合理性。

二、盘点列账（盘存）基准日： 2008年12月28日23时59分。

三、盘点日期

1．盘点单位初盘日： 2008年12月29日。

2．财务部/仓储核算部门复盘日： 2008年12月31日。

3．会计师复盘日： 2005年1月2日。

四、盘点标的物

2．在制品及半成品（生产线上在制品及未耗用原料、仓库半成品）。1．原材料类（含保税及非保税）、辅料。

3．产成品。

五、盘点范围

1．公司内部之所有生产车间。

2．公司内部仓库所有成品、原材料及辅助材料。

六、盘点前之准备工作

1．向各相关部门主管说明盘点计划并与各作业单位协调，向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点单

位需于12月25日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。

2．生管及生产部门尽量减少盘点时在线的存货，同时对不良品和报废品应提前进行处理。

3．各盘点单位之间的实物往来必须全部入帐，即不允许存在借据、借条，也不允许出现 A单位的存货放在

B单位区域的现象。特别是库房和生产线之间的借料要彻底进行清理，避免出现生产线和库房重复计算的现

象。

4．抽点人抽点时，盘点单位原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。

5．各部门需在2008年12月25日17：30前确定本单位之盘点人员安排、预估本单位盘点卡需求量并反馈

给财务部。

6．盘点卡发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有领料人员（盘点人员）于盘点单据上签名。

7．采购部门应通知供应商从

2008 年 12 月 29 日 00：00 至 2005 年 1 月 2 日 24： 00 停止送货。

8．点日前各种存 收 截止日期 、 据及相关 定 格依照本点 划 行。

9．点 放 ：

点卡?????????????? 2008 年12月26日9：00（ 部提供）

物料点表 ???????2008年12月29日9：00（各相关 提供）

物料点表 ?????2008年12月29日9：00（各相关核算提供）

七、点作 ：

1．点 位初 日： 2008年12月29日。

2． 部/ 核算部复 日： 2008年12月31日。

3．会 复 日： 2005年1月2日。

八、点方式

一）、 存 点方式

1．点前 将 点 行清理，将存 分 放，同一料号之存 尽量集在一起。

2．点前所有存 需全部 行 收 理。

3． 使用 物料 点表 行 点， 点人各 管 根据 点 表，逐一核 物与 点 表之数量是否一致，在 点

表上名并 存数和差异；每 点表均需 点人 名。

5．初 束后，如果 数与 点数存在差异， 将初 果、以及点差异交 主管 理。4．各 点 由相关 管 自己以 点卡或 点表取 抽点，若 差率超

6． 或 核部主管抽 将持物料 点表，根据特定的原 到 抽取 本抽点，并在 点 表上所抽 目后 名，

如与初数有差异 必 要求陪同的初点人在物料 点表上 字确 。

7．如抽数与 点数存在差异， 点 位 将物料 点表在当日及 上交 部 理。

8．会 ： 点方式由会 自行决定。

二）、生 存 点方式

1．点前 将 点 行清理，生 用原材料和 助材料必 按照 分开 放，并在 著位置予以 。

2．生 所有存 均需填写清楚 点卡一式二 ，第二 会 黄 附在点表后，第一 物料 白 填制好后粘 于

相的物料上。

3．点 位 真 行内部交叉复 ， 物与 点卡数量、 点卡数量点 表的数量至少 2人

以上复核，避免出 点差 在 后被 。

4． 点表 料 必 在

2008 年 12 月 30 日12：00 前完成， 部

/ 核部将从

12 月30 日 13：30 开始

整理点表及 点卡。

5． 或 核主管抽 将持 物料 点表，根据特定的原 到 抽取本复点，并在所抽 点卡上 名，如与初

数有差异必 要求陪同的初点人在 点卡上 字确 ，同 在 点表上作相 。

6．如抽盘数与初点数有差异，各盘点单位需将差异编制汇总表，然后整理盘点卡和盘点表。

7．会计师：盘点方式由会计师自行决定。

九、盘点工作作业人员

有关工作人员职务说明：

1盘点人：实际担任盘点的人员，从事搬运整理分类点计度量盘点卡贴置及配合会点及收单装册。仓库盘点

人为各仓管员，车间盘点人为相关组拉长或物料员。

2现场盘点负责人及初盘人：负责盘点区域盘点人调配，盘点事项协调，盘点标的物的抽点及陪同抽点人员

抽点，会计师复点人员复点，车间初盘人为核算员。

3抽盘人：财务及仓核主管按抽样原则对物料进行抽点。

4会同会计师盘点人员：由财务部门主管指派专人会同会计师会盘人至各盘点区域内并依照会计师指定之盘

点方式进行盘点。

5各部门盘点联络人：盘点进行中协调各生产部盘点工作及异常事故之处理（请各部门主管担当）。

6控单人员：负责所有盘点卡、盘点汇总表之收发事宜并严格掌握盘点收发数量之一致性及所有存货收发截

止单据号码及复印件。

十、盘点卡及盘点汇总表使用方式及缴回时限

1．盘点卡适用对象：生产线之在制品、成品。使用盘点卡的单位，盘点卡和盘点表将同时并行。

3．盘点卡一式二联由盘点负责人及盘点人员、抽点人员共同签字确认：2．汇总表适用对象：仓库、生产线之原材料及辅助材料。

定义：第一联 ==》物料联（白联：与物料一起）

第二联==》会计联（黄联：与盘点表一起）

4．盘点表由盘点人、初盘人、抽盘人及复盘人（由会计师）签字确认。

5．盘点卡及盘点表整理方式：

盘点人员于盘点完成后先将空白及作废之盘点卡整理成册，有效之盘点卡物料白联粘订在对应的物料上，有

效之盘点卡会计黄联及盘点表订在一起，于2008年12月30日12：00之前上交财务部，等待财务部安排人员抽

盘。2005年1月2日会计师复抽将按照抽查实物或盘点表上相关的盘点卡号进行复抽，各盘点区相关负

责人须积极配合财务部及会计师及时依据盘点卡号将所抽物料找出并清点明确。

十一、盘点结果之处理

1．主库房与报废库房之差异全部确认为库房的盘盈亏，由财务部在 12月31日00：00执行过帐进行调整。

2．生产单位之 PCB板、半成品和成品之盘盈亏由保管单位查明原因，并于一周内（ 1月9日前）提出处理

建议，然后根据公司决议进行处理。

3．生产线之盘盈亏通过财务部进行调整，具体规则如下：

1）盘盈，编号入库，冲减产成品成本然后根据销售情况冲减销货成本。

2）盘亏，计入当期损失。

十二、注意事项

1．盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便数据的核对。

2．各生产单位之盘点人员、初盘人及盘点负责人，请勿迟到、早退或缺席，并应停留在各自盘点区域内静候复点人

员前往盘点。

3．盘点、抽点、会点时须注意小心取放，并请听从经管人员指示，以免受盘物损坏造成公司损失。

此盘点计划书最终解释权属公司财务部，其他未尽事宜另行通知